Qué debes saber antes de comprar empresa con deudas tributarias
Comprar una empresa puede parecer una gran oportunidad: adquieres una marca ya posicionada, con clientes, activos y un flujo de ingresos establecido.
Pero si esa empresa tiene deudas tributarias o irregularidades con el Servicio de Impuestos Internos (SII), lo que parecía una buena inversión puede convertirse en un dolor de cabeza legal y financiero.
Antes de firmar cualquier contrato, es fundamental revisar la situación tributaria del negocio. En este artículo te explicamos los riesgos, cómo detectarlos y qué precauciones tomar.
¿Por qué es tan importante revisar las deudas tributarias?
Cuando compras una empresa, no solo adquieres sus activos: también heredas sus pasivos, y eso incluye sus deudas con el SII.
Estas pueden corresponder a:
- Impuestos impagos (IVA, Renta, contribuciones, etc.).
- Multas por declaraciones atrasadas.
- Sanciones por gastos rechazados o créditos fiscales mal usados.
- Juicios de cobranza o embargos en curso.
👉 En términos simples: si la empresa tiene deudas tributarias, el SII puede perseguirte como nuevo responsable solidario si no se regularizan a tiempo.
Los principales riesgos de comprar una empresa con deudas tributarias
- Responsabilidad solidaria ante el SII
El comprador puede ser considerado responsable de los impuestos adeudados si no demuestra que desconocía las irregularidades al momento de la compra. - Embargos o medidas precautorias
Si existen juicios de cobranza en curso, el SII puede embargar cuentas, bienes o activos, afectando el funcionamiento de la empresa recién adquirida. - Pérdida de credibilidad y restricciones comerciales
Estar en el Boletín de Deudores Tributarios o tener el RUT bloqueado por el SII puede impedir emitir facturas o contratar con clientes grandes. - Limitaciones para acceder a créditos
Una empresa con historial de deuda tributaria difícilmente podrá conseguir financiamiento bancario o leasing.
Cómo detectar deudas o riesgos antes de comprar
Antes de concretar la compra, realiza una due diligence tributaria, es decir, una revisión exhaustiva de los antecedentes legales, contables y fiscales.
Pasos esenciales:
- Solicita los certificados del SII
- Estado de situación tributaria.
- Certificado de cumplimiento tributario.
- Certificados de IVA y Renta.
- Revisa las declaraciones presentadas y sus diferencias
Comprueba si existen inconsistencias entre lo declarado y lo pagado, o si hubo rectificaciones sospechosas. - Verifica juicios de cobranza o deudas judicializadas
Consulta si la empresa ha sido demandada por el SII o Tesorería General de la República. - Analiza los créditos fiscales y gastos
Si hay gastos rechazados o créditos mal justificados, podrían transformarse en ajustes millonarios más adelante. - Evalúa los periodos prescritos y vigentes
Las deudas tributarias prescriben después de 3 o 5 años, dependiendo del caso. Pero si hubo gestiones de cobro, el plazo puede reiniciarse.
Qué hacer si la empresa tiene deudas
Si detectas que la empresa tiene obligaciones pendientes, tienes tres caminos posibles:
- Negociar la regularización antes de la compra
Pide al actual dueño que solucione las deudas o las incluya en el precio final. - Establecer cláusulas contractuales de protección
Incluye en el contrato de compraventa una cláusula que traspase la responsabilidad de las deudas al vendedor, o que te permita retener parte del pago hasta que se solucione. - Asumir la compra con asesoría legal
En algunos casos, puede ser rentable comprar igual, siempre que exista un plan claro para negociar con el SII o acceder a condonaciones o convenios de pago.
El rol del abogado tributario
Un abogado tributario especializado es clave en este tipo de operaciones. Su función es:
- Revisar la situación fiscal completa de la empresa.
- Identificar riesgos ocultos y contingencias futuras.
- Redactar cláusulas que te protejan en el contrato.
- Negociar directamente con el SII la regularización o condonación de multas.
En definitiva, es quien garantiza que la compra sea segura y sin sorpresas.
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📌 Fuente y más información en:
👉 Abogados Tributarios Chile
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Qué debes saber antes de comprar empresa con deudas tributarias.