Errores que cometen empresas inocentes y las vinculan a casos de facturas falsas
No todas las empresas involucradas en casos de facturas falsas participan voluntariamente en actividades irregulares. Muchas quedan vinculadas por errores administrativos, fallas de control interno o desconocimiento de procedimientos básicos. Estos errores pueden llevar a que el SII cuestione operaciones legítimas, rechace créditos fiscales o incluso abra fiscalizaciones que afectan la continuidad del negocio.
Comprender cómo ocurren estas situaciones es clave para evitar que una empresa inocente sea asociada a documentos fraudulentos.
Por qué una empresa puede terminar involucrada sin intención
Las facturas falsas no siempre surgen por actos dolosos. En la mayoría de los casos, las empresas afectadas comparten características como:
- desconocimiento de los proveedores con los que operan,
- falta de procedimientos para validar documentos,
- creencia en recomendaciones informales,
- exceso de confianza en terceros,
- delegación sin supervisión del área contable.
El riesgo aumenta cuando no existe una política clara de control documental.
Los errores más comunes que derivan en vinculación con facturas falsas
A continuación, se detallan las fallas más frecuentes que llevan a que empresas completamente legítimas aparezcan involucradas en casos de fraude tributario.
1. No verificar la existencia real del proveedor
Uno de los errores más habituales es aceptar documentos de empresas que:
- no tienen actividad económica formal,
- presentan giros inconsistentes,
- no cuentan con infraestructura,
- son recién creadas y sin trayectoria.
Al recibir una factura de un proveedor de alto riesgo, la empresa queda vinculada automáticamente al documento, incluso si no sabía que era falso.
2. Confiar en recomendaciones informales
Muchos negocios trabajan con proveedores nuevos recomendados por terceros sin hacer verificaciones adicionales.
Esta práctica puede llevar a aceptar facturas emitidas por empresas que luego son catalogadas como emisoras de documentación falsa.
Aunque la empresa no participe del fraude, la relación documental genera sospecha.
3. No revisar el contenido de la factura
Errores como:
- montos incorrectos,
- descripciones genéricas,
- folios fuera de rango,
- diferencias entre el servicio recibido y lo facturado,
pueden pasar desapercibidos si no existe un proceso de revisión. Estos detalles pueden hacer que la factura sea considerada irregular aunque el negocio no tuviera intención de fraude.
4. Falta de respaldo documental
Otro error común es no conservar constancias como:
- correos,
- órdenes de compra,
- contratos,
- guías de despacho,
- comprobantes de pago.
Sin estos documentos, el SII puede concluir que la operación nunca existió, catalogando la factura como falsa incluso cuando el servicio fue real.
5. No separar funciones dentro del área administrativa
Cuando la misma persona:
- cotiza,
- compra,
- recibe,
- y registra la factura,
se incrementa el riesgo de que no se detecten documentos sospechosos.
La falta de control interno facilita la entrada de facturas fraudulentas sin que nadie lo note.
6. No revisar el Registro de Compras y Ventas
Muchas empresas desconocen que deben revisar el registro periódicamente.
Al no hacerlo, pueden pasar desapercibidas facturas:
- que nunca llegaron a la empresa,
- que fueron emitidas por error,
- que fueron cargadas por terceros sin autorización.
Estos documentos aparecen bajo su RUT, vinculándolas a posibles irregularidades.
7. No responder requerimientos del SII a tiempo
El SII suele contactar a la empresa antes de abrir una fiscalización formal.
Cuando el contribuyente no responde:
- por desconocimiento,
- por falta de asesoría,
- o por no revisar notificaciones digitales,
la omisión puede ser interpretada como falta de colaboración y aumentar la sospecha.
Consecuencias de caer accidentalmente en un caso de facturas falsas
Aunque la empresa sea totalmente inocente, las consecuencias pueden incluir:
- observación del crédito fiscal,
- bloqueo temporal de facturación,
- citaciones del SII para revisión,
- obligación de presentar antecedentes adicionales,
- perjuicio reputacional,
- problemas con proveedores o bancos.
La empresa debe demostrar la veracidad de sus operaciones para evitar sanciones.
Cómo evitar ser vinculado a documentos fraudulentos
Para reducir el riesgo, es fundamental:
- verificar proveedores antes de operar,
- revisar cada factura recibida,
- exigir respaldo documental,
- capacitar al equipo en detección de señales de riesgo,
- consultar al SII ante cualquier irregularidad,
- llevar controles internos eficientes.
Estas prácticas ayudan a evitar que errores administrativos aparentemente pequeños deriven en problemas tributarios graves.
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📌 Fuente y más información en:
👉 Abogados Tributarios Chile
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